¿Puede un abuelo reclamar nietos en su declaración de impuestos?

Los abuelos pueden reclamar a sus nietos como dependientes en sus impuestos sobre la renta si cumplen con los criterios de dependencia y así, disfrutar de algunos créditos fiscales. El año anterior, es decir, el año fiscal 2021, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARP por sus siglas en inglés) lo ha hecho posible.

Y aunque un menor no cumpla con los criterios de hijo calificado, en Estados Unidos puedes reclamar a tus nietos como dependientes si cumplen con los criterios de familiar calificado.

Tú, como abuelo, puedes reclamar a tus nietos como dependientes a la hora de tu presentación de impuestos. Si tu estado civil es casado, y cada quien hace su declaración de impuestos por separado, puedes reclamarlos de forma independiente. Pero si presentan una declaración conjunta, tu cónyuge también puede reclamarlos en su declaración de impuestos. Sin embargo, ambos pueden reclamar a sus nietos como dependientes en lugar de sus padres si son responsables de su crianza.

¿Puede un nieto ser dependiente tuyo para efectos fiscales? Sí, si puede. Puedes reclamar a tu nieto en tu preparación de impuestos como dependiente si aplica como tu hijo o pariente calificado. Esto aplica tanto para la declaración de impuestos federales como la de los impuestos estatales, aunque no es una deducción estándar. ¿Entonces, cuándo es tu nieto un hijo calificado?

Para cumplir con los criterios de hijo calificado, tu nieto debe:

• estar relacionado contigo por ley o consanguinidad por nacimiento, adopción o matrimonio;
• ser más joven que tú, y que tu cónyuge, si presentan una declaración conjunta, menor de ‌19 años‌ o menor de ‌24 años,‌ si es estudiante;
• estar incapacitado en forma permanente y total;
• no ser reclamado por otra persona como dependiente, a menos que esa persona sea tu cónyuge con quien presentas la declaración fiscal conjunta;
• ser un nacional, ciudadano o residente de los EE. UU., o residente de Canadá o México;
• haber vivido contigo durante al menos la mitad del año, a menos que exista una razón aceptable por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para no haberlo hecho, como un secuestro, el servicio militar o vacaciones;
• y recibir más de la mitad de su manutención de ti para el año fiscal en cuestión.

Para cumplir con los criterios de familiar calificado, tu nieto debe:

• haber vivido en tu casa todo el año o tener parentesco legal o consanguíneo contigo;
• haber ganado menos de ‌US $4,300‌ como ingreso bruto para el año fiscal en el que deseas reclamarlo como dependiente;
• haber recibido al menos el 50 por ciento de su manutención de ti;
• y ser nacional o residente estadounidense o residente de México o Canadá.

Podrías querer reclamar a tu nieto en tus impuestos si estás ayudando a criarlo porque podrías ser elegible para algún crédito tributario. A continuación, te mencionamos algunos de ellos y resolvemos algunas de las preguntas frecuentes que tienen muchos de los contribuyentes.

El crédito fiscal por hijos está disponible para familias con hijos que tienen número de Seguro Social. Por ejemplo, como abuelo que reclama a sus nietos como hijos calificados en su formulario de impuestos, podrías ser elegible para un crédito fiscal de US $3,000 por niño si tienen seis años o más. También, podrías solicitar US $600 adicionales si son menores de seis años.

El crédito fiscal por hijos se aplica a todos los menores de 17 años y es totalmente reembolsable, incluso si no debes impuestos sobre la renta. Para ser elegible para el crédito fiscal por hijos, debes tener un ingreso máximo de entre ‌US $75,000‌ y ‌US $150,000‌, dependiendo de tu categoría de contribuyente.

También puedes calificar para el crédito por cuidado de niños y dependientes si tienes comprobantes de que gastas dinero en el cuidado de tus nietos y los reclamas en tus impuestos. El crédito fiscal puede ser reembolsable y hasta por ‌US $8,000‌ para un dependiente calificado o ‌US $16,000‌ para dos o más dependientes calificados. Para calificar para este crédito, tu ingreso bruto ajustado debe ser menor a ‌US $438,000.‌

El crédito fiscal por ingreso del trabajo (EITC) generalmente está disponible para personas físicas trabajadoras de ingresos bajos y medios. Puedes calificar para este crédito si estás criando a tus nietos, incluso si tienes más de 65 años.

Tu nieto debe cumplir con los criterios de dependencia y de hijo calificado para que seas elegible para el crédito fiscal por ingreso del trabajo. Pero debes haber obtenido algún ingreso como empleado o por cuenta propia el año anterior. Incluso si no debes impuestos, debes haber presentado una declaración fiscal antes de la fecha límite.

​Si los padres pueden reclamar a sus hijos en sus impuestos, tú también podrías querer hacerlo. Así que no te molestes en preguntar si puedes reclamar a tus nietos para efectos de impuestos. Claro que puedes y podrías querer hacerlo sin pena. Criar a los nietos no es fácil, ni tampoco es una labor de bajo costo. Tú puedes reclamar créditos fiscales por hacerlo al declararlos como dependientes en tu declaración federal de impuestos, solo necesitas querer decidirte a hacerlo.