Cómo crear un balance general pro forma

Un balance general pro forma se utiliza para predecir el futuro estado de salud de una empresa. Los dueños de negocios elaboran estados financieros pro forma con el fin de utilizarlos para planes de negocios o para entregarlos a los inversionistas. También los elaboran y los utilizan para planificar las decisiones comerciales futuras. Cuando una empresa elabora un balance pro forma, por lo general comienza con un balance actual y ajusta las cantidades con base en las predicciones y el razonamiento.

Estudia un balance general actual. Este estado financiero muestra un reflejo de la salud de una empresa haciendo una lista de sus activos, pasivos y patrimonio neto. Está diseñado siguiendo la ecuación contable estándar: Activo = Pasivo + Patrimonio neto.

Etiqueta el estado financiero. Todos los estados financieros deben incluir un título, el nombre de la empresa y la fecha. Titula este estado como: "Balance general pro forma". Escribe el nombre de la empresa y la fecha para la que estás prediciendo la información.

Estudia los activos del estado financiero actual. Los activos son cosas que una compañía posee de valor y, por lo general, incluyen tres categorías. Los activos corrientes son los activos de una empresa que pueden convertirse fácilmente en efectivo dentro de un año o menos, como dinero en efectivo y cuentas por cobrar. Los activos no corrientes son activos fijos, tales como edificios y maquinaria. La tercera categoría es la de "otros activos". Esta categoría se aplica a los activos que no encajan en las otras categorías.

Haz suposiciones. Ajusta los saldos de las cuentas que puedes suponer fácilmente. Si estás planeando la compra de nuevos equipos para la fecha de la pro forma, aumenta la cuenta de equipos. Si piensas aumentar las ventas durante todo el año, aumenta la cantidad que se te debe en cuentas por cobrar.

Estudia los pasivos. Los pasivos representan las cantidades que la empresa adeuda y se clasifican por el pasivo corrientes y el pasivo no circulante. Los pasivos corrientes representan las cantidades que el negocio pagará en un año o menos. Los pasivos no corrientes representan las cantidades que no se pagarán en ese marco de tiempo.

Ajusta los saldos de los pasivos. Determina si tu empresa tiene planes de financiamiento de activos grandes de este año, o si se planea saldar un pagaré u otro tipo de deuda.

Determina la cantidad del capital. Esta cantidad se calcula para un estado financiero pro forma restando los pasivos de los activos.

Anota todos los números en el estado financiero. Anota las cantidades de activos proyectados en el lado izquierdo del estado financiero y los montos de los pasivos y del patrimonio neto en la parte derecha. Coloca el total de todos los activos en el lado inferior izquierdo y el total de todas los activos y patrimonio neto en el lado derecho. Verifica que estas dos cantidades sean iguales.